Parlare di eredità significa toccare un argomento molto delicato, con molteplici sfaccettature e che, proprio per questo motivo, deve essere affrontato attraverso un processo di pianificazione.
Parlare di eredità, non significa solo affrontare un tema da punto di vista del diritto, dove generalmente il termine indica il patrimonio ereditario d’una persona fisica che, alla sua scomparsa, passa nella titolarità giuridica d’un altro soggetto, ma anche alla “trasmissione di valori morali, di beni non materiali, ai propri discendenti o anche a discepoli o in genere a quanti ne possono essere i depositari e continuatori” come cita la nota fonte Treccani.
Nella definizione di patrimonio vengono inclusi diversi aspetti, tra cui quello economico-finanziario e quello giuridico-legale.
Non vogliamo entrare in considerazioni di carattere giuridico e negli aspetti tecnici che riguardano il tema del patrimonio e di come esso sia legato all’eredità, ma, come consulenti finanziari (contattaci per un approfondimento) vorremmo darvi alcune indicazioni di merito e quindi, condividiamo delle riflessioni.
Innanzitutto, affrontare il tema dell’eredità significa, oltre a toccare un argomento molto delicato, pensare a una pianificazione di come sarà affrontata e trovare le soluzioni che ne permettano una gestione efficiente, anche da un punto di vista fiscale.
Ancora una volta, il processo della pianificazione emerge con tutta la sua forza, perché permette di allocare in modo efficace le risorse a disposizione e quindi decidere quale struttura dare al proprio patrimonio.
Questo aspetto diventa poi strategico quando si parla, all’interno di un patrimonio di famiglia che comprende anche un’attività di impresa, di passaggio generazionale.
Pertanto, dii che cosa si tratta?
È il processo che gradualmente porta al trasferimento da una generazione all’altra di un’attività. Il passaggio generazionale è uno dei momenti più importanti della vita di un’azienda familiare, quando si decide quale sarà la sua gestione futura.
Infatti, attraverso di esso, si decide non solo la proprietà dell’impresa, ma anche la sua leadership e non necessariamente le due cose avvengono in contemporanea.
Perché è importante?
È il processo che porta a un passaggio del capitale ma anche della responsabilità gestionale, da una generazione a quella successiva, per garantire appunto la continuità dell’impresa.
Se mal gestito, rischia di produrre distruzione di valore, sia a livello economico, sia a livello finanziario, nonché all’impoverimento dell’attività produttiva e alla dispersione del patrimonio.
Solo il 30% delle imprese familiari sopravvive al suo fondatore, e appena il 13% giunge alla terza generazione.
Il tema è rilevante considerata l’elevata presenza, sul territorio italiano, di piccole e medie imprese, principalmente appunto, a conduzione familiare.
Quali aspetti tocca il passaggio generazionale?
Sia aspetti economico-finanziari, sia dinamiche personali all’interno del nucleo di famiglia.
Il trasferimento di un’attività imprenditoriale è un processo delicato che richiede non solo l’individuazione delle reali competenze di chi se ne farà carico ma, contestualmente, la capacità di quest’ultimo di mantenerne la continuità, rafforzare il brand e farsi portatore dei valori di famiglia che sono elementi costitutivi dell’impresa stessa.
Perché è essenziale la pianificazione?
Perché non pensare in anticipo a come strutturare la successione all’interno della propria azienda, rischia di provocare danni alla stessa attività e anche al patrimonio di famiglia.
Occorre infatti procedere, prima che il passaggio generazionale avvenga, a un’attenta analisi di quelle che sono le caratteristiche degli appartenenti al nucleo familiare e delle loro inclinazioni.
È proprio per questa ragione che il processo deve essere graduale e strutturato: bisogna capire quale ruolo ricopriranno i componenti della famiglia, come dovrà essere riorganizzata l’attività imprenditoriale e quali risorse patrimoniali saranno necessarie
Ma il trasferimento di un’attività imprenditoriale o un lascito ereditario sono passaggi che sono spesso accompagnati anche da un bagaglio di valori che appartengono a chi li ha in precedenza o gestiti o posseduti.
Si tratta infatti di far rivivere, rafforzare e rilanciare un messaggio che è passato attraverso le generazioni e che deve, in alcuni casi, essere anche restituito all’interno della famiglia e del territorio in cui si è presenti.
